盡職調(diào)查的主要內(nèi)容及方法

調(diào)查單元
一、 內(nèi)部控制制度
應(yīng)調(diào)查的主要內(nèi)容：1、控制環(huán)境 2、風險識別與評估 3、控制活動與措施 4、信息溝通與反饋 5、監(jiān)督與評價 6、內(nèi)部控制制度的充分性

二、公司財務(wù)風險
應(yīng)調(diào)查的主要內(nèi)容：7、主要財務(wù)指標及相關(guān)財務(wù)風險 8、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易 9、收入、成本、費用的配比性 10、非經(jīng)常性損益的真實性與準確性 11、注冊會計師對公司財務(wù)報告的審計意見 12、近兩年更換會計師事務(wù)所情況

三、 公司會計政策穩(wěn)健性
應(yīng)調(diào)查的主要內(nèi)容：13、資產(chǎn)減值準備會計政策 14、投資會計政策 15、固定資產(chǎn)和折舊會計政策 16、無形資產(chǎn)會計政策 17、收入確認會計政策 18、廣告費、研發(fā)費、利息費等費用項目會計政策 19、合并會計報表政策

四、 公司持續(xù)經(jīng)營能力
應(yīng)調(diào)查的主要內(nèi)容：20、主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營模式 21、業(yè)務(wù)發(fā)展目標 22、所屬行業(yè)情況及市場競爭裝款 23、對客戶和供應(yīng)商的依賴程度、技術(shù)優(yōu)勢和研發(fā)能力

五、 公司治理
應(yīng)調(diào)查的主要內(nèi)容：24、公司治理機制的建立情況 25、公司治理機制的執(zhí)行情況 26、股東出資情況 27、公司的獨立性 28、公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)是否存在同業(yè)競爭 29、對外擔保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重要事項的決策和執(zhí)行情況 30、管理層及核心技術(shù)人員的持股情況 31、管理層的誠信情況

六、公司合法合規(guī)事項
應(yīng)調(diào)查的主要內(nèi)容：32、設(shè)立及存續(xù)情況 33、獲得北京市政府按科技部標準認定為高新技術(shù)企業(yè)資格的情況 34、近二年是否存在重大違法違規(guī)行為 35、近二年股權(quán)變動的合法合規(guī)性以及股本總額和股東結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化 36、股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制 37、主要財產(chǎn)的合法性，是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議 38、重大債務(wù) 39、納稅情況 40、環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標準是否符合相關(guān)要求 41、是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況